Simulateur de plus-value immobilière
La plus-value de cession d'un bien autre que la résidence principale est taxée à 19 % au titre de l'impôt sur le revenu et à 17,2 % de prélèvements sociaux, après un abattement qui dépend de la durée de détention : exonération totale d'impôt sur le revenu à 22 ans, de prélèvements sociaux à 30 ans. Au-delà de 50 000 € de plus-value imposable, une surtaxe s'ajoute.
Règles à jour au
Imposition totale estimée
19 675 €
soit 26,2 % de la plus-value brute
| Prix d'acquisition corrigé | 245 000 € |
|---|---|
| Plus-value brute | 75 000 € |
| Abattement impôt sur le revenu (12 ans) | 42 % |
| Base imposable à 19 % | 43 500 € |
| Impôt sur le revenu (19 %) | 8 265 € |
| Abattement prélèvements sociaux (12 ans) | 11,6 % |
| Base imposable à 17,2 % | 66 338 € |
| Prélèvements sociaux (17,2 %) | 11 410 € |
| Total dû | 19 675 € |
| Net vendeur avant frais de vente | 300 325 € |
Ce que le calcul retient
- La résidence principale est exonérée : ce calcul ne la concerne pas.
- Frais d'acquisition estimés au forfait de 7,5 % du prix d'achat.
- Travaux estimés au forfait de 15 % du prix d'achat, applicable après 5 ans de détention.
- Ne sont pas pris en compte : frais de vente (diagnostics, agence), exonérations particulières (première cession hors résidence principale, cession à un bailleur social, retraite ou invalidité) et cas des biens détenus via une société.
Estimation indicative calculée à partir des seules valeurs que vous saisissez, sur la base des règles générales en vigueur. Elle ne tient pas compte de votre situation complète et ne constitue pas un conseil fiscal : les montants doivent être validés par un professionnel au vu de vos documents.
Ce que ce simulateur prend en compte
- Cession d'un bien détenu en direct par un particulier (résidence secondaire, locatif nu ou meublé non professionnel).
- Frais d'acquisition : montant réel, ou forfait de 7,5 % du prix d'achat si vous laissez 0.
- Travaux : montant réel justifié, ou forfait de 15 % du prix d'achat après 5 ans de détention si vous laissez 0.
- Abattements pour durée de détention, assiettes IR et prélèvements sociaux distinctes.
- Surtaxe des plus-values supérieures à 50 000 € (article 1609 nonies G du CGI).
Questions fréquentes
À partir de combien d'années la plus-value est-elle exonérée ?
Puis-je ajouter mes travaux au prix d'achat ?
La surtaxe s'applique-t-elle sur la plus-value brute ?
Ce simulateur vaut-il pour une SCI ?
Estimation indicative calculée à partir des seules valeurs que vous saisissez, sur la base des règles générales en vigueur. Elle ne tient pas compte de votre situation complète et ne constitue pas un conseil fiscal : les montants doivent être validés par un professionnel au vu de vos documents.